退休養老金的計算公式形式上是全國統一的，主要包括基礎養老金和個(gè)人賬戶(hù)養老金兩部分構成，個(gè)別人員還會(huì )有第三部分過(guò)渡性養老金。影響養老金的高低因素有很多，讓我們看一下養老金的各個(gè)部分是如何計算的：
第一，個(gè)人賬戶(hù)養老金。
首先看個(gè)人賬戶(hù)養老金。個(gè)人賬戶(hù)養老金等于養老保險個(gè)人賬戶(hù)的余額除以退休年齡確定的計發(fā)月數。
個(gè)人賬戶(hù)養老金的計算方式是全國統一的，相對非常公平。60歲退休是139個(gè)月，50歲是195個(gè)月，55歲是170個(gè)月。
個(gè)人賬戶(hù)余額26.4萬(wàn)元，60歲、55歲、50歲退休，分別可以領(lǐng)取養老金1900元、1550元、1350元。
需要提醒的是，養老保險個(gè)人賬戶(hù)的計發(fā)月數在十四五期間將會(huì )修訂完善，預計不再是上述月數了。
另外，養老保險個(gè)人賬戶(hù)每年都會(huì )領(lǐng)取記賬利息，會(huì )越來(lái)越高的。記賬利率相對非常高，2022年高達6.12%。也就是說(shuō)如果現在有26.4萬(wàn)元的話(huà)，未來(lái)光利息就能高達1.5萬(wàn)元以上，更何況還要繼續繳費。
第二，基礎養老金。
基礎養老金等于當地當年的養老金計發(fā)基數×（1＋本人的平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。
每一個(gè)地方的養老金計發(fā)基數是不一樣的。僅就2022年的養老金計發(fā)基數而言，計發(fā)基數最高的是上海市高達11396元，另外還有北京、深圳超過(guò)1萬(wàn)元。計發(fā)基數最低黑龍江省只有5865元。
本人的平均繳費指數，實(shí)際上是當年的繳費基數÷當年上年度的社平繳費基數，有關(guān)比值求出的平均值稱(chēng)之為平均繳費指數。
一般來(lái)說(shuō)，基礎養老金在計發(fā)基數越高的地區退休是越劃算的。這實(shí)際上產(chǎn)生了一種相同繳費不同待遇的情況，尤其是針對個(gè)人賬戶(hù)余額、繳費基數相同的情況下。
舉個(gè)例子，如果一個(gè)職工是按照2萬(wàn)元基數繳費，假設在A(yíng)地是屬于300%檔次，平均繳費指數是3。假設在B地屬于200%檔次，平均繳費指數是2。這樣AB兩地的計算養老金社平工資應當分別是6667元和1萬(wàn)元。
養老保險繳費15年，平均繳費指數是3的情況下，可以領(lǐng)取30%社平工資的基礎養老金，即基礎養老金為2000元。如果是平均繳費指數是2的情況下，實(shí)際上是可以領(lǐng)取22.5%社平工資的基礎養老金，但社平工資這時(shí)是1萬(wàn)元，那么基礎養老金卻是2250元。
所以，在社平工資越高的地區辦退休越劃算。
因此，知道個(gè)人賬戶(hù)余額，要想計算出養老金，還得需要繳費年限、平均繳費指數、當地的養老金計發(fā)基數等情況，非常復雜。
第三，過(guò)渡性養老金。
過(guò)渡性養老金本身是針對建立個(gè)人賬戶(hù)制度以前缺少個(gè)人賬戶(hù)養老金待遇的一種補償。
其實(shí)，最初個(gè)人賬戶(hù)養老金并不是現在的這種模式。最初個(gè)人繳費只有3%~4%的比例，計入個(gè)人賬戶(hù)的比例卻高達11%。退休時(shí)，養老金計發(fā)月數為120個(gè)月，不管男女老幼都一樣。后來(lái)在2005年《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養老保險制度的決定》計發(fā)辦法才改成了現在的模式。
國家規定在2005年決定實(shí)施后，退休前繳費年限累計滿(mǎn)15年的人員會(huì )額外發(fā)給過(guò)渡性養老金，這是過(guò)渡性養老金的由來(lái)。過(guò)渡性養老金，是由各省份自行制定報勞動(dòng)部、財政部備案的。
說(shuō)實(shí)話(huà)，個(gè)人賬戶(hù)有多少余額跟過(guò)渡性養老金幾無(wú)關(guān)系。
綜合來(lái)看，養老保險個(gè)人賬戶(hù)的余額有26.4萬(wàn)元，養老金最起碼也能領(lǐng)取四五千元以上的。比如說(shuō)河南鄭州的這一五十歲女性退休養老金審批表，個(gè)人賬戶(hù)余額22萬(wàn)元，養老金待遇能領(lǐng)到4263元呢。在其他地方，一般不會(huì )比這一待遇低了。